Programmabegroting 2019-2022

Paragraaf financiering

Rentelasten en toerekening

De rentekosten die voortvloeien uit de financiering zijn conform de BBV voorschriften in  onderstaand renteschema opgenomen.

                                    (bedragen x € 1.000)

Schema rentetoerekening programmabegroting 2019

a. De externe rentelasten over de korte en lange financiering

 €    4.703

b. De externe rentebaten

 -/- 

 €    1.089

Totaal door te rekenen externe rente

 €    3.614

c1. De rente die aan de grondexploitatie 1.3%

 €                 3.002

moet worden doorberekend

c2. De rente van projectfinanciering die aan 

 €                      -  

het betreffende taakveld moet worden toegerekend

 -/- 

 €    3.002

Saldo door te rekenen externe rente

 €      612

d1. Rente over eigen vermogen

      6.834

d2. Rente over voorzieningen (contante waarde)

 €    1.691

De aan taakvelden (programma’s incl. Overhead) toe te rekenen rente

 €    9.137

e. De werkelijk aan taakvelden (programma’s inclusief   
        overzicht Overhead) toegerekende rente (renteomslag)

 -/- 

 €    9.093

f. Renteresultaat op het taakveld Treasury 

 €        44

Gehanteerde rente-omslag 

3,25%

Prognose werkelijke renteomslag 

3,24%

Volgens de BBV voorschriften mag de rentetoerekening aan het grondbedrijf voortaan alleen naar de verhouding vreemd vermogen/totaal vermogen van de bestaande leningenportefeuille van de gemeente toegerekend worden. Op basis van de huidige verhouding is dit 1,3% in plaats van de 3,25% die voorheen aan het grondbedrijf werd toegerekend.

De rentetoerekening over overige investeringen gebeurt op basis van het algemene renteomslag percentage van 3,25% aan de desbetreffende producten/taakvelden. Naar verwachting leidt dit tot afronding van € 44.000 binnen de renteomslag. Een en ander past binnen de toegestane afronding van 0,25%.